Мобильный телефон прослушивают. Прослушивание мобильного телефона бесплатно. Аккумулятор в мобильном устройстве быстро садится

В поручении по НДФЛ все реквизиты должны соответствовать назначению платежа. Тогда не придется оформлять документ повторно и уточнять его статус. Образец платежного поручения по НДФЛ с новыми реквизитами в 2019 году поможет перечислить налог своевременно с любых доходов физических лиц.

Платежные поручения по НДФЛ должны быть заполнены строго в соответствии с порядком, установленным ФНС России и ЦБ РФ. Расскажем, как заполнять платежки для уплаты налога с разных видов дохода на примерах.

Образец заполнения платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Особых трудностей при подготовке платежек на подоходный налог нет. Главное, обратить внимание на ключевые реквизиты. Здесь для юрлиц и ИП есть отличия. Расскажем, как правильно заполнить платежное поручение по НДФЛ.

Заполнение платежного поручения по НДФЛ в 2019 году

Статус плательщика (поле 101). При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов организация (либо ИП) является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код "02" . ИП при уплате налога за себя в поле 101 ставят код "09" (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.13 № 107н).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый - 182 1 01 02010 01 1000 110 . Для НДФЛ, который платит предприниматель с доходов от своей деятельности, КБК - 182 101 02020 01 1000 110 . Для НДФЛ, удержанного с доходов работников по разным ставкам, - 182 1 01 02010 01 1000 110.

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два - периодичность платежа (МС). Вторые два - номер месяца (01 – 12). Последние четыре - год, за который платят налог. При уплате налога на себя ИП в поле 107 ставит 10 знаков, которые делят точками. Первые два - периодичность платежа (КВ, ПЛ, ГД). Вторые два - номер квартала (03-04), полугодия (01), для годового платежа - 00. Последние четыре - год, за который предприниматель платит налог.

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить "5".

Плательщик (поле 8). В поле 8 ИП заполняет Ф.И.О. и в скобках - "ИП", а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак "//".

Остальные реквизиты общие, одинаковы и для организаций, и для ИП.

Дата документа (поле 109). При оплате НДФЛ до сдачи декларации в поле 109 надо ставить "0". Но декларацию компания не сдает, поэтому в любом случае ставят "0". При погашении недоимки: без требования инспекции - значение "0", по требованию - дата требования.

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите "Код" (поле 22) надо поставить "0", при платежах по требованию инспекции - 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет - значение "0".

Номер документа (поле 108). В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить "0". А при платежах по требованию инспекции - номер требования.

Код ОКТМО (поле 105). В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

Основание платежа (поле 106). В поле 106 компания записывает значение "ТП" - по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит "ЗД".

Тип платежа (поле 110). Поле не заполняют (Указание Банка России от 06.11.15 № 3844-У).

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Нужно заполнять не одну платежку по НДФЛ, а несколько. Например, по зарплате, отпускным и больничным. Смотрите, как это делать в нашей статье. Приводим образцы платежных поручений.

Изменения в платежных поручениях по зарплате

Внимание! Есть изменения в платежках: и , Новая платежка на подписку на "Упрощенку".

Срочная новость от ЦБ РФ: банкам . Подробности читайте в журнале

В письме от 12.07.2016 № ЗН-4-1/12498@ и ФНС сказала, что действуют новые сроки уплаты НДФЛ. А именно, теперь установлены отдельные сроки уплаты для НДФЛ с зарплаты, отпускных и больничных.

Поэтому НДФЛ с зарплаты нужно проплатить одной платежкой. А НДФЛ с отпускных - другой. Платить и зарплату, и отпускные, одним платежным поручением ФНС запретила.

• См. также:

Как платить по-новому зарплату

Отдельные платежки формируйте по тем выплатам, НДФЛ с которых вы платите за разные периоды (поле 107 платежки). В таблице мы привели примеры. Из нее следует, что НДФЛ с зарплаты нужно включать в отдельное платежное поручение по НДФЛ. А вот отпускные и больничные можно проплатить одной платежкой - день уплаты НДФЛ в них совпадает.

Срок уплаты НДФЛ с зарплаты и других выплат

Как заполнить поле 107 платежки по НДФЛ

Как нам пояснили в ФНС России, разница будет в заполнении поля 107 платежек по НДФЛ.

Покажем на примере зарплаты и отпускных.

Бухгалтер 5 сентября выплатил зарплату за август. И уплатил 5 сентября НДФЛ с этой зарплаты. В сентябре бухгалтер выплатил отпускные работникам, которые идут в отпуск в сентябре и октябре. 29 сентября с отпускных уплачен НДФЛ.

Перечислять НДФЛ нужно двумя платежками. В одну включить НДФЛ с зарплаты. В другую - НДФЛ с отпускных.

В платежках по НДФЛ в поле 107 (период, за который уплачивается налог) бухгалтер указал:

1. В платежке по зарплате - МС.08.2017
2. В платежке по отпускным - МС.09.2017

Образец платежного поручения по НДФЛ по зарплате и отпускным

Ниже приводим образцы платежного поручения по НДФЛ с зарплаты и отпускных/больничных.

Получается, если вы платите налог с отпускных и зарплаты за разные периоды (поле 107), то заполняйте две платежки. Если же НДФЛ с отпускных и зарплате уплачиваются за один период, можно оформить одну платежку.

Образцы других платежных поручений

Образцы всех платежных документов смотрите в электронном журнале «Упрощенка». На нашем сайте вы можете с хорошей скидкой, и все платежки будут доступны для вас.

• с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работник получил деньги.

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году

КБК НДФЛ 2017 за сотрудников

Образец платежного поручения по НДФЛ в 2017 году с дивидендов

Налоговые агенты обязаны перечислять налог с дивидендов в следующие сроки:

• в ООО — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ);
• в АО — не позднее месяца с более ранней даты — окончания налогового периода, выплаты денег (п. 9 ст. 226.1 НК РФ).

Сроки уплаты авансовых платежей. При появлении у ИП доходов в течение года он обязан сдать декларацию с суммой предполагаемого дохода в течение 5 рабочих дней по истечении месяца со дня появления доходов (п. 7 ст. 227 НК РФ). На основании сумм, указанных в декларации, или сумм фактически полученного дохода за предыдущий год инспекция рассчитывает авансовые платежи по НДФЛ (п. 8 ст. 227 НК РФ).

Авансовые платежи ИП платит на основании налоговых уведомлений. Сроки уплаты смотрите в таблице.

Сроки уплаты налога. Общую сумму налога за год ИП платит по месту своего учета не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 6 ст. 227 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за себя в 2017 году

С 2016 года налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога в следующие сроки:

• с отпускных и пособий по временной нетрудоспособности — не позднее последнего числа месяца, в котором работнику выданы деньги;
• с зарплаты и иных доходов — не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Образец платежного поручения ИП по НДФЛ за работников в 2017 году

Порядок заполнения платежных поручений по НДФЛ в 2017 году

При перечислении НДФЛ с зарплаты и дивидендов компания является налоговым агентом, поэтому в поле 101 надо поставить код «02».

Очередность платежа (поле 21). В третью очередь банки списывают налоги по поручению налоговой (ст. 855 ГК РФ). То есть, по инкассо. Если же компания платит налоги сама, то это 5-я очередь. Значит, надо поставить «5».

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите «Код» (поле 22) надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции – 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет – значение «0».

Тип платежа (поле 110).

Дата документа (поле 109). При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить «0». Но декларацию по НДФЛ компания не сдает, поэтому в любом случае ставят «0». При погашении недоимки: без требования инспекции — значение «0», по требованию — дату требования.

Номер документа (поле 108). В поле 108 компания заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

Налоговый период (поле 107). В реквизите 10 знаков, их надо поделить точками. Первые два — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01 – 12). Последние четыре — год, за который компания платит налог.

В поле 106 компания записывает значение «ТП» — по текущим платежам. Если погашает задолженность, то ставит «ЗД».

Код ОКТМО (поле 105).

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который составит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Плательщик (поле 8). В поле 8 ИП заполняет Ф.И.О. и в скобках — «ИП», а также адрес регистрации по месту жительства или адрес по месту пребывания (если нет места жительства). До и после информации об адресе надо поставить знак «//».

Статус плательщика (поле 101). В поле 101 надо поставить код «09» при уплате налога за себя, так как именно этот код ставят налогоплательщики — ИП (приложение 5 к приказу Минфина России от 12.11.2013 № 107н).

При уплате налога на работников ставят код «02».

Код (поле 22). При текущих платежах в реквизите «Код» надо поставить «0», при платежах по требованию инспекции — 20-значный номер, если он есть в требовании. Если номера в требовании нет — «0».

Тип платежа (поле 110). С 28 марта 2016 года в платежках по налогам и взносам больше не требуется заполнять поле 110 «Тип платежа» (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У).

Дата документа (поле 109). При оплате налога до подачи декларации в поле 109 надо ставить «0». После подачи — дату представления декларации. При погашении недоимки: без требования инспекции – значение «0», по требованию — дату требования.

Номер документа (поле 108). В поле 108 ИП заполняет номер документа, который является основанием платежа. Для текущих платежей и погашения задолженности надо поставить «0». А при платежах по требованию инспекции – номер требования.

Налоговый период (поле 107).

При уплате налога на себя в поле 107 ставят 10 знаков, которые делят точками. Первые два — периодичность платежа (КВ, ПЛ, ГД). Вторые два — номер квартала (03-04), полугодия (01), для годового платежа — 00. Последние четыре — год, за который предприниматель платит налог.

При уплате налога за работников первые два знака — периодичность платежа (МС). Вторые два — номер месяца (01-12). Последние четыре — год, за который предприниматель платит налог.

Основание платежа (поле 106). В поле 106 ИП пишет «ТП» по текущим платежам. Если погашает задолженность, то «ЗД».

Код ОКТМО (поле 105). В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если налог распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков.

КБК (поле 104). В поле 104 надо поставить код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков.

Для НДФЛ, который платит предприниматель с доходов от своей деятельности, КБК — 182 1 01 02020 01 1000 110.

Для НДФЛ, удержанного с доходов работников по разным ставкам, КБК одинаковый — 182 1 01 02010 01 1000 110.

Важно! Изменения в реквизитах Москвы и Московской области

Компании Москвы и Московской области с 6 февраля 2017 года в платежках по налогам пишут другие реквизиты: название банка получателя, КПП и корреспондентский счет (см. таблицу).

Как исчислить, удержать и перечислить НДФЛ в 2017 году

В 2017 году для налоговых агентов важно определить три даты: получения дохода, удержания и перечисления налога (см. таблицу ниже). На дату получения дохода надо исчислить налог. Исчисленную сумму работодатель удерживает при фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ). А сроки перечисления зависят от того, с каких сумм компания рассчитала НДФЛ.

В 2017 году при уплате НДФЛ действует общее правило — налоговые агенты обязаны перечислять удержанный налог не позднее дня, следующего за днем выплаты (п. 6 ст. 226 НК РФ). Из этого правила есть два исключения: доходы сотрудников в виде отпускных и в виде пособий по временной нетрудоспособности, в том числе и пособия по уходу за больным ребенком.

С этих выплат налог надо перечислить не позднее последнего дня месяца, в котором сотрудник получил деньги. За опоздание с уплатой возможен штраф 20% от суммы налога (ст. 123 НК РФ). Заплатить НДФЛ можно и в день, когда компания его удержала, но не раньше. Иначе инспекторы посчитают, что оплаченная сумма не налог.

Даты получения, удержания и перечисления НДФЛ

С 2017 года установлены новые правила заполнения платежных поручений. Бланк платежки с расшифровкой всех полей смотрите в нашей статье. С помощью статьи вы сможете верно заполнить платежку на перечисление налогов и взносов. Памятку, как заполнять платежки, а также подробную инструкцию, что делать, если платеж все-таки попал в невыясненные, вы найдете в статье .

Приводим образцы всех поручений в 2017 году: по НДФЛ, УСН, взносам, и другие. В статье есть ссылка на сервис с реквизитами для уплаты налогов и взносов в налоговые инспекции по всем 85 регионам РФ!

Образцы платежек по НДФЛ

Образцы платежек по взносам

Статьи по теме:

Сервис: Реквизиты платежа по 85 регионам РФ

Новые реквизиты платежных поручений для перечисления страховых взносов

Готовя образец заполнения платежного поручения, помните, что в письме от 01.12.2016 № ЗН-4-1/22860@ ФНС сказала, что с 1 января нужно указывать новые реквизиты в полях 61, 62, 16 и 104 платежек по взносам.

Чтобы взносы поступили в ФНС и не зависли, нужно указать в графах платежки:

Код бюджетной классификации (поле 104 ) - значение КБК из 20 знаков, при этом первые три знака должны принимать значение «182»: код администратора платежа - Федеральная налоговая служба

Статус плательщика (поле 101) . Ставьте код 01 как для уплаты взносов в ФНС на пенсионное, медицинское и социальное страхование. При уплате взносов за себя и работников ИП ставят статус 09. По взносам на травматизм используйте код 08 (письмо ФНС от 03.02.2017 № ЗН-4-1/1931@). Ранее ФНС говорила о том, что нужно ставить статус 14. Однако кредитные организации отказывают в приеме платежных поручений юридических лиц с этим статусом. Банк России будет доработывать программу под статус 14 полгода.

Получатель (поле 16) . Запишите сокращенные наименования Федерального казначейства и в скобках - своей инспекции. Например, УФК по г. Москве (ИФНС России № 13 по г. Москве). Ранее вы проставляли тут название фонда.

ИНН (поле 61) и КПП (поле 63) получателя средств . Укажите ИНН и КПП налоговой инспекции.

Основание платежа (поле 106) . Напишите код «ТП», как для платежей в налоговую. Раньше вы указывали тут ноль.

Налоговый период (поле 107) . Ставьте код для месячных платежей, так как взносы вы перечисляете за месяц. Для декабрьских взносов - «МС.12.2016». Ранее в этом поле вы ставили ноль.

Номер документа (поле 108) - 0.

Дата документа (поле 109) - 0.

Тип платежа (поле 110) - не заполняйте. С 28 марта 2016 года Центробанк распорядился не заполнять данное поле (Указание Банка России от 06.11.2015 № 3844-У).

Внимание! Изменения в платежках с 6 февраля для Москвы и области . С февраля - новые реквизиты платежных поручений.

Номера полей платежного поручения в 2017 году

Поручение на перечисление налогов, сборов, страховых взносов составляют по форме 0401060, которая приведена в к . Каждому ее полю присвоен свой номер. Вся необходимая информация о правилах заполнения платежек содержится в к и .

Образцы заполнения поручений на уплату налогов и взносов по новым правилам заполнения смотрите в конце статьи. Для заполнения вам понадобятся КБК на уплату налогов и взносов в 2017 году . Обратие внимание: КБК по взносам в ПФР для ИП изменились.

Куда платить взносы: в ФНС или фонды?

1. Взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование за месяцы 2017 года уплачиваются на реквизиты вашей ИФНС.
2. Взносы за периоды до 1 января 2017 года уплачиваются также на реквизиты вашей ИФНС, но на специальтные КБК .
3. Взносы на травматизм за все периоды уплачиваются на КБК и реквизиты ФСС.

Чтобы налог дошел до бюджета, важно правильно заполнить платежное поручение. Это касается и НДФЛ, который работодатель уплачивает его за своих работников. Предлагаем образец заполнения платежки на уплату этого налога в 2018 году, а также расшифровку его реквизитов.

Образец заполнения

В следующем примере приведена платежка на НДФЛ с заработной платы сотрудников . Цифрами отмечены поля - это реквизиты документа, по которым возникают вопросы. Их расшифровку можно найти в таблице чуть ниже.

Образец заполнения ПП на уплату НДФЛ с заработной платы работников

Важно знать! Порядок заполнения платежных поручений устанавливают ФНС и Центральный банк.

В конце статьи приведены другие варианты заполнения платежного поручения на уплату НДФЛ:

Реквизиты документа

Сложные реквизиты платежки - в следующей таблице. Также указаны различия при заполнении документа налоговыми агентами и ИП, уплачивающими НДФЛ за себя.

Таблица. Реквизиты платежного поручения на уплату НДФЛ

Реквизиты для уплаты субъектами Москвы и МО :

• банка получателя - ГУ Банка России по ЦФО;
• БИК - 044525000;
• счет банка получателя:
  • для Москвы - 40101810045250010041;
  • для Московской области - 40101810845250010102.

Другие варианты заполнения

Поручение на уплату НДФЛ за сотрудников с дохода в виде с дивидендов :

Платежка на уплату НДФЛ предпринимателем со своих доходов .